现金比率=(货币资金+有价证券)÷活动负债。现金比率（cash ratio）是在企业因很多赊销而构成很多的应收账款时，调查企业的变现才能时所运用的目标。现金比率越高，阐明变现才能越强，此比率也称为变现比率。

  3、现金比率以现金财物(货币资金+买卖性金融财物)作为偿付活动负债的根底，但现金持有量过大会对企业财物运用效果发生负效果，这种目标仅在企业面对财务危机时运用，相对于活动比率和速动比率来说，其效果力度较小。

  速动比率同活动比率相同，反映的都是单位财物的活动性以及快速归还到期负债的才能和水平。一般来说，活动比率是2，速动比率为1。可是实务剖析中，该比率往往在不同的职业，不同十分大。

  速动比率，相对活动比率而言，扣除了一些活动性十分差的财物，如待摊费用，这种财物其实底子就不或许用来归还账务；别的，考虑存货的毁损、所有权、现值等要素，其变现价值或许与账面价值的不同十分大，因而，将存货也赶快动比率中扣除。这样的结果是，速动比率十分严苛的反映了一个单位可以当即还账的才能和水平。